管理 【关税在中国财政收入中占比极低】中国具备全面实现“零关税”的基础。

根据财政部公布的2024年财政收支数据，关税在中国财政收入中的占比呈现出以下特点：

一、关税收入的规模与占比

2024年，全国一般公共预算收入为21.97万亿元，其中关税收入为2443亿元，占比约为1.11%。这一比例延续了近年来的稳定趋势，例如2023年关税收入为2443亿元，占当年财政收入的1.13%。

从结构上看，关税收入主要来自进口环节。2024年进口货物增值税、消费税下降1.6%，但关税本身（不含代征税费）的降幅为5.7%。这反映出中国通过降低部分商品进口关税（如新能源汽车零部件、医疗设备等）来促进贸易便利化和扩大内需的政策导向。

二、关税占比的国际比较与历史变化

- 国际对比：中国关税占财政收入的比例显著低于依赖贸易的经济体。例如，美国2024年因“对等关税”政策将整体关税率提高18.2%，但关税占其财政收入的比例仍不足2%。相比之下，中国的关税政策更注重结构性调整而非财政增收。

- 历史趋势：2010年以来，中国关税占比从约2%逐步下降至1%左右。这一变化与中国加入WTO后持续降低关税壁垒、推动贸易自由化密切相关。例如，2025年关税调整方案对935项商品实施进口暂定税率，平均降幅达40%。

三、影响关税收入的关键因素

1. 政策调整：

- 减税降费：2024年对婴幼儿配方奶粉、抗癌药等商品实施进口暂定税率，直接减少关税收入约200亿元。

- 贸易协定：RCEP、中国-东盟自贸协定等框架下的关税减免，覆盖中国约30%的进口商品，进一步稀释关税收入占比。

2. 国际贸易环境：

- 中美关税博弈：2025年4月中国对美进口商品加征34%关税，但该政策自4月10日生效，对2024年数据无直接影响。

- 全球供应链变化：2024年中国一般贸易进口增长2.4%，加工贸易进口下降1.8%，反映出产业链布局调整对关税税基的影响。

3. 经济结构转型：

- 内需主导：2024年社会消费品零售总额增长3.8%，进口依赖度下降，关税收入对财政的贡献相应减弱。

- 产业升级：高新技术产品进口占比提升（如芯片、精密仪器），但此类商品关税税率普遍较低（平均约5%），拉低整体关税收入规模。

四、关税政策的未来趋势

1. 结构性优化：2025年关税调整方案明确对935项商品实施低于最惠国税率的暂定税率，重点支持科技创新、绿色低碳和民生保障领域。例如，乙烷进口关税从2%降至0，再生铜铝原料关税从3%降至1%。

2. 国际合作：中国将继续推动加入《数字经济伙伴关系协定》（DEPA），探索数字产品零关税，进一步降低数字贸易壁垒。

3. 风险对冲：针对美国“对等关税”等单边政策，中国可能通过扩大进口来源（如东盟、非洲）和优化关税结构（如提高部分美国农产品关税）来平衡贸易风险。

五、数据局限性与建议

1. 统计口径：

- 上述比例基于一般公共预算收入，未包含政府性基金（如土地出让金）、国有资本经营收入等。若计入全部财政收入，关税占比将进一步降至0.8%左右。

- 海关代征的增值税、消费税（2024年约1.9万亿元）未计入关税收入，这部分税费占税收总额的11%，但与关税政策无直接关联。

2. 政策建议：

- 动态监测：需关注2025年对美加征关税的实际执行效果，以及新能源汽车、半导体等关键领域的进口变化。

- 结构分析：建议结合贸易方式（如一般贸易、加工贸易）和商品类别（如农产品、机电产品）细分关税收入，以更精准评估政策影响。

综上，关税在中国财政收入中的占比虽低，但作为调节贸易结构和产业升级的政策工具，其战略意义远超财政贡献本身。未来，随着中国经济向“双循环”模式转型，关税政策将更注重与产业政策、国际规则的协同，而非单纯追求收入增长。