证监会三个重磅处罚解读！

2月12日大年初三

2月9日，除夕证监会加班，开出三个重磅处罚，今天文章，咱们简单解析，基于个人理解，仅供参考，同意的点赞，如果有更好的解析，可以留言。

1、财务造假处罚参与的会计师事务所！

2024年第1号罚单，康得新百亿造假案中，瑞华所在审计康得新2015年至2017年年度财务报表违反相关执业准则的规定；证监会决定没收瑞华会计师事务所业务收入594.34万元，并处以罚款1188.68万元；

2、对未上市的排队企业重罚！

上海思尔芯技术股份有限公司，于2021年8月提交科创板首发上市申请的企业，并未成功上市，该证券在发行文件编造虚假内容，最终被判为欺诈发行，公司及主要管理人员被合计罚没1650万元。

    3、严查从业人员违法行为！

公告称：查办了招商证券多名从业人员买卖股票等违法违规行为；依托刑事追责、行政处罚、行政监管措施、内部问责，进行“零容忍”执法，“立体化惩戒”；

 一是对63人作出行政处罚，合计罚没8173万元，对1人作出终身证券市场禁入措施。

二是将1人涉嫌内幕交易行为移送司法机关处理。

三是对46人采取行政监管措施，其中拟对3人采取认定为不适当人选，对5人采取监管谈话、38人采取出具警示函。

四是对负有从业人员管理责任的招商证券，采取责令增加合规检查次数的行政监管措施，对公司董事长采取出具警示函、2名时任合规总监采取监管谈话的行政监管措施，并督促招商证券启动内部问责，约谈相关违规人员，落实问责全覆盖。

    二、上述三个重磅处罚，向市场释放诸多信号！

1、造假严惩，监管层长牙带刺，倾家荡产，牢底坐穿、一起追责，痛到其不敢再为；不仅处罚上市公司，而且处罚会计师事务所，目前还差让其坐穿牢底，这个更有震慑意义！

2、1号罚单是一个新的开始，以后如果常态化落实，将有效威慑排队企业，目前依然有700家在排队，估计春节后会有诸多主动撤回的企业，并且新增的企业会逐级递减。

3、增加企业财务报表可信度；一旦常态化监管，重罚，上市公司的财务报表更有真实性，企业的价值更加透明化。

4、从业人员炒股的处罚，主要目的是遏制内幕交易，新的村长，早期就有“券商屠夫”的美誉，除夕交易日港股的券商板块大跌，也是基于这个因素；券商股近期咱们要谨慎面对。

海西一狼不断重复：唯有重磅改革，A股才能扭转下跌趋势；新股IPO进出、造假严惩立法、限制裸做空、万亿级别的国家队平准基金进场，唯有多因素共振，才能扭转乾坤！

新村长来了，相信一切都会好起来！

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鉴于个人水平，不可能每次精准分析，投资者不可刻舟求剑，文章涉及的个股及观点，仅供参考，以此交易，风险自担！

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